Como calcular imposto sobre um preço (somar ou tirar o imposto de qualquer valor)
Para somar imposto a um preço, multiplique o valor líquido pela alíquota e divida por 100, depois some esse valor ao líquido para chegar no preço com imposto. Para tirar o imposto de um valor que já vem com ele embutido, divida o valor total por (1 + alíquota / 100) para achar o líquido, e a diferença entre os dois é o imposto. As mesmas duas contas, rodando em direções opostas.
As duas fórmulas
Somando imposto a um preço líquido:
Imposto = Preço líquido × (Alíquota / 100)
Preço com imposto = Preço líquido + ImpostoTirando o imposto de um preço que já inclui ele:
Preço líquido = Preço com imposto / (1 + Alíquota / 100)
Imposto = Preço com imposto − Preço líquidoA segunda conta é onde a maioria erra, porque não é só “tirar a porcentagem do valor total”. Uma nota de R$ 500,00 com 5% de imposto embutido não tem R$ 25,00 de imposto (500 × 0,05). Tem R$ 23,81, porque o imposto incide sobre o valor líquido escondido dentro dos R$ 500,00, não sobre os R$ 500,00 inteiros.
Exemplo prático: nota de serviço de MEI
Um autônomo emite uma nota de R$ 500,00 de serviço, com 5% de ISS a recolher pelo tomador (retenção na fonte, comum em serviços prestados a empresas):
Imposto = 500 × (5 / 100) = R$ 25,00
Preço com imposto = 500 + 25 = R$ 525,00Se em vez disso o valor de R$ 525,00 já for o total cobrado do cliente e o ISS de 5% estiver embutido nele, a conta muda de direção:
Preço líquido = 525 / 1,05 = R$ 500,00
Imposto = 525 − 500 = R$ 25,00Alíquotas variam por município e por atividade
O ISS (Imposto Sobre Serviços) é municipal, então a alíquota muda de cidade para cidade dentro de uma faixa definida por lei federal:
| Alíquota | Situação comum |
|---|---|
| 2% | Piso mínimo permitido por lei, poucos municípios praticam |
| 3% a 5% | Faixa mais comum para serviços profissionais e consultoria |
| 5% | Teto máximo permitido por lei |
Quem é optante do Simples Nacional recolhe o ISS embutido numa alíquota única do regime (que muda por faixa de faturamento), em vez de calcular o ISS separado como no exemplo acima. Confira o enquadramento antes de aplicar a fórmula simples de soma.
Atenção: ICMS não funciona com essa conta
A fórmula acima resolve bem o ISS de serviços e a maioria dos impostos cobrados como percentual simples sobre o preço. O ICMS sobre mercadorias, porém, é calculado “por dentro”: a alíquota incide sobre um valor que já inclui o próprio imposto, então uma alíquota de 18% não soma 18% ao preço líquido, ela representa 18% do preço final, o que dá um acréscimo real de aproximadamente 21,95% sobre o valor sem imposto. Para produtos com ICMS destacado na nota, essa calculadora simples serve para uma estimativa rápida de imposto embutido no preço final, não para o cálculo fiscal exato de “por dentro” usado na nota fiscal.
Calcule com os seus valores
Alterne entre somar e tirar o imposto, digite qualquer preço e alíquota, e veja o valor líquido, o imposto e o total na hora.
Erros comuns
Multiplicar o valor total pela alíquota para achar o imposto embutido. Como mostrado acima, isso superestima o imposto, porque a alíquota pertence ao valor líquido, não ao total. Sempre divida por (1 + alíquota/100) primeiro ao calcular a partir de um valor que já inclui o imposto.
Confundir ISS com ICMS. São impostos diferentes, com bases de cálculo diferentes. A fórmula simples de soma e subtração serve para ISS e para a maioria dos regimes simplificados, não para o ICMS “por dentro” de mercadorias.
Esquecer a retenção na fonte. Em serviços prestados a pessoa jurídica, o ISS às vezes é retido e recolhido pelo próprio tomador, não pelo prestador. Confira o contrato antes de embutir o imposto no preço cobrado, para não recolher em duplicidade.
Arredondar cedo demais. Arredonde só o valor final mostrado na nota, não os valores intermediários de líquido e imposto, principalmente em notas com vários itens. Arredondar cada linha separadamente e depois somar pode fechar alguns centavos fora do total certo.
Perguntas frequentes
Como somo o imposto a um preço? Multiplique o preço líquido pela alíquota em porcentagem e some o resultado ao preço líquido. Um serviço de R$ 400,00 com 5% de ISS soma R$ 20,00, fechando em R$ 420,00.
Como calculo o imposto embutido num valor que já inclui ele? Divida o valor total por (1 + alíquota/100) para achar o líquido, e a diferença entre os dois é o imposto. Um total de R$ 420,00 com 5% embutido se divide em R$ 400,00 líquido e R$ 20,00 de imposto, não R$ 21,00 (que é o que dá multiplicar R$ 420,00 por 5% direto).
Essa fórmula serve para calcular ICMS? Só como estimativa rápida. O ICMS de mercadorias é calculado “por dentro”, com a alíquota incidindo sobre o preço final e não sobre o líquido, então o cálculo fiscal exato de nota fiscal usa uma fórmula diferente da soma simples usada aqui para ISS.
Por que a alíquota de ISS muda de cidade para cidade? Porque o ISS é um imposto municipal. A lei federal define um piso de 2% e um teto de 5%, e cada prefeitura define a alíquota exata dentro dessa faixa, por tipo de serviço.